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【上市公司稅訊】郵儲銀行:IPO預計募集280億元(不考慮超額配售選擇權),預計需繳納印花稅700萬元(募集資金的0.025%)

郵儲銀行(601658.SH)于2019年11月6日發布公告,披露此次首次公開發行、預計擬募集資金總額2,844,690萬元,扣除發行費用后,預計募集資金凈額2,800,055萬元(未考慮本次A股發行的超額配售選擇權情況下),承銷費及保薦費40,255萬元,審計及驗資費用2,099萬元,律師費用472萬元,用于本次發行的信息披露費用712萬元,發行手續費用397萬元(以上費用均不含對應的增值稅),印花稅700萬元。印花稅按因行使超額配售選擇權而增加的實際募集資金凈額的0.025%確定

大力稅手注:

財稅[2018]50號:自2018年5月1日起,對按萬分之五稅率貼花的資金賬簿減半征收印花稅,對按件貼花五元的其他賬簿免征印花稅。

《601658 郵儲銀行首次公開發行股票招股說明書》【2019.11.6】詳細披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=&orgId=9900005091&stockCode=601658&announcementId=1207068615&announcementTime=2019-11-06

11.承銷方式:采取由主承銷商牽頭組成的承銷團以余額包銷方式承銷本次發行的股票

12.預計募集資金總額:2,844,690萬元,扣除發行費用后,預計募集資金凈額:2,800,055萬元(未考慮本次A股發行的超額配售選擇權情況下);預計募集資金總額:3,271,394萬元,扣除發行費用后,預計募集資金凈額:3,220,598萬元(全額行使本次A股發行的超額配售選擇權情況下)

13.發行費用概算:在未考慮本次A股發行的超額配售選擇權情況下,本次發行費用總額約為44,635萬元,其中:承銷費及保薦費40,255萬元,審計及驗資費用2,099萬元,律師費用472萬元,用于本次發行的信息披露費用712萬元,發行手續費用397萬元(以上費用均不含對應的增值稅);印花稅700萬元。若行使本次A股發行的超額配售選擇權,額外增加的承銷費根據因行使超額配售選擇權而增加的實際募集資金總額的1.50%確定(含稅),額外增加的審計及驗資費用17萬元(不含對應的增值稅),額外增加的印花稅按因行使超額配售選擇權而增加的實際募集資金凈額的0.025%確定。若全額行使本次A股發行的超額配售選擇權,則本次發行費用總額約為50,796萬元,其中:承銷費及保薦費46,293萬元,審計及驗資費用2,116萬元,律師費用472萬元,用于本次發行的信息披露費用712萬元,發行手續費用397萬元(以上費用均不含對應的增值稅);印花稅805萬元

14.擬上市的證券交易所:上海證券交易所

二、本次發行的有關當事人

(一)發行人

名稱:中國郵政儲蓄銀行股份有限公司

……

截至2019年6月30日,本行本次發行聯席保薦機構(聯席主承銷商)中郵證券的股東郵政集團(直接或間接持有中郵證券90.54%的股權)為本行的控股股東、實際控制人,持有本行5,584,793.38萬股內資股股份,占本次發行前總股本的68.92%;本行本次發行獨家財務顧問(聯席主承銷商)瑞銀證券有限責任公司的股東瑞銀(持有瑞銀證券有限責任公司51.00%的股權)持有本行66,545.56萬股H股股份,占本次發行前總股本的0.82%。

除以上情形外,本行與本次發行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員、經辦人員之間不存在直接或間接的股權關系或其他權益關系。



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