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【上市公司稅訊】友好集團:因評估補繳近5年少繳的增值稅、營業稅及附加、房產稅、印花稅及滯納金共806.24萬元——擬計入2019年當期損益、不做以前年度損益調整

友好集團(600778.SH)于2019年11月7日發布區公告,披露因2019年4月烏市沙區稅務局的納稅評估(2015年至2019年5月31日納稅申報情況)時,發現少繳稅款564.30萬元、滯納金241.94萬元。“增值稅及附加稅4,148,704.42元、營業稅及附加稅1,467,676.38元、房產稅21,462.02元、印花稅5,153.40元,上述應補繳稅款合計5,642,996.22元,根據《中華人民共和國稅收征收管理辦法》第三十二條,公司應相應繳納滯納金2,419,395.61元。”

公司稱,已于2019年11月5日將稅款滯納金共806.24萬元全額繳清,并擬計入2019年當期損益、不做以前年度損益調整。“將減少公司2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤8,062,391.83元。上述補繳稅款事項無需對公司以前年度損益進行調整。

大力稅手附:《7.6.7 稽查查補稅款的所屬期問題》

【江西國稅】(增值稅)江西國稅12366熱點問答第2期  2016.9.13

問題18.我公司是小規模納稅人,國稅稽查局今年5月份在進行稅務檢查時發現我公司去年1月份有一筆應申報而未申報的銷售額,稅務局要求該筆銷售額計入到今年5月的銷售額中,但如果這樣計算我公司連續12個月的應稅銷售額就超過小規模納稅人標準了,需要申請一般納稅人了,請問是否可以將該筆銷售額計算到去年1月份?

答:尊敬的納稅人,您好。根據《國家稅務總局關于界定超標準小規模納稅人偷稅數額的批復》(稅總函〔2015〕311號)規定,稽查查補銷售額納稅評估調整銷售額計入查補稅款申報當月的銷售額,以界定增值稅小規模納稅人年應稅銷售額。

因此,您公司不可以將該筆銷售額計入到去年1月份所屬期中。

標注:關于這一點,納稅人是要好好地了解一下。

《600778友好集團關于補繳稅款的公告》【2019.11.7】詳細披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=&orgId=gssh0600778&stockCode=600778&announcementId=1207070594&announcementTime=2019-11-07

新疆友好(集團)股份有限公司關于補繳稅款的公告

2019年11月5日,新疆友好(集團)股份有限公司(以下簡稱“公司”)收到國家稅務總局烏魯木齊市沙依巴克區稅務局(以下簡稱“烏市沙區稅務局”)出具的《稅務事項通知書》,現將有關事項公告如下:

一、稅務處理情況

2019年4月,烏市沙區稅務局對公司2015年1月1日至2019年5月31日期間的納稅申報情況進行了納稅評估。依照《納稅評估管理辦法(試行)》(國稅發[2005]43號)及相關稅務條例,公司需補繳增值稅及附加稅4,148,704.42元、營業稅及附加稅1,467,676.38元、房產稅21,462.02元、印花稅5,153.40元,上述應補繳稅款合計5,642,996.22元,根據《中華人民共和國稅收征收管理辦法》第三十二條,公司應相應繳納滯納金2,419,395.61元。

二、公司補繳稅款情況

根據烏市沙區稅務局的要求,公司已于2019年11月5日將應繳稅款5,642,996.22元及滯納金2,419,395.61元全額繳清。

三、本次事項對公司的影響

公司本次補繳稅款及繳納相應滯納金共計8,062,391.83元,由此將減少公司2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤8,062,391.83元。上述補繳稅款事項無需對公司以前年度損益進行調整。

特此公告。

新疆友好(集團)股份有限公司董事會

2019年11月7日



2 個回復 (溫馨提示: 后臺審核后才能展示 !
公告并沒有說計入“”當期損益“”,,應該是稅后列支了
1月前
再說,增值稅怎么能計入損益。。。
1月前
公告并沒有說計入“”當期損益“”,,應該是稅后列支了
再說,增值稅怎么能計入損益。。。

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